Eredità, legato o dono?
Eredità
Attraverso un’eredità una persona deceduta lascia alla comunione ereditaria una parte percentuale dei beni e dei debiti.
“… Hans riceve il 20% della quota a libera disposizione”.
“Nomino Peter … come unico erede”
Legato
Con un legato, il beneficiario non entra a far parte della comunità degli eredi, ma riceve una somma di denaro fissa o determinati beni materiali.
“… riceve il mio orologio” o
“… riceve un lascito da
10.000 EUR“
Donazione
Nel caso di una donazione, il donatore in vita lascia al donatario denaro o una cosa senza contraccambio.
… Max dona a Kurt la sua collezione di francobolli”
Vi mostriamo chi potete favorire e come
Facile e spiegato in modo comprensibile con esempi
Eredità
Quando una persona muore, lascia dei beni (complessivamente anche “successione”). Tale eredità può essere ricevuta come erede legale o come erede nominato per testamento. Gli eredi legali sono, ad esempio, i figli o il coniuge del defunto. Gli eredi sono designati dal testatore in un testamento o in un contratto di eredità. Tutti gli eredi entrano a far parte della comunità degli eredi, acquisendo così diritti e doveri. Come erede si ha diritto ad una determinata quota della successione, a seconda con quanti altri eredi bisogna condividere. Tuttavia, si entra sempre nel merito dei debiti del testatore.
Esempio 1:
Theodor è single e non ha figli. Ha una nipote, con la quale non ha quasi alcun contatto. Theodor ha sostenuto il benessere degli animali per tutta la vita e sente uno stretto legame con loro. Se Theodor non avesse preso accordi, la nipote avrebbe ricevuto il suo patrimonio come unica erede legale rimasta. Theodor decide quindi di sistemare il suo patrimonio e di donare con un testamento i suoi beni, tra cui una villa a Zurigo, a un’associazione animalista di sua scelta. Combina l’eredità con la condizione che l’associazione deve garantire che il suo gatto sia sempre ben curato fino alla sua morte.
Legato
Nel caso di un legato, il legatario non entra a far parte della comunione ereditaria. Quest’ultimo ha diritto a una determinato oggetto (ad esempio un quadro) o a una certa somma nell’eredità (ad esempio 10.000 euro) nei confronti della comunità degli eredi. Un legatario non partecipa ai debiti del testatore.
Esempio 2:
Anton ha una figlia e una moglie. Dal momento che ha sostenuto un’organizzazione benefica per bambini (organizzazione no profit) per tutta la vita e i bambini sono molto importanti per lui, vorrebbe tenerne conto. Chiede consiglio all’avvocato Müller. Müller gli suggerisce di prendere in considerazione l’organizzazione di beneficenza attraverso un legato. In questo modo, può assegnare all’organizzazione di beneficenza una certa somma (ad esempio 20.000 euro) dalla sua eredità. Tuttavia, l’organizzazione caritatevole non riceve alcuno status ereditario e non può “interferire” con la figlia e la moglie nella distribuzione dell’eredità. L’organizzazione non profit ha diritto solo alla restituzione dei 20.000 euro. In questo modo, Anton può lavorare per i bambini svantaggiati anche dopo la sua morte.
Donazione
Nel caso di una donazione, il donatore lascia una cosa (compresi i beni immobili) o del denaro al donatario durante la sua vita. Di norma, a questo scopo viene stipulato un atto di donazione in cui vengono elencate le parti (a seconda dell’oggetto da donare, sotto forma di atto notarile di donazione). Una donazione si differenzia inoltre da un’eredità in quanto al donatario non viene riconosciuto lo status di erede.
Esempio 3:
Ida è vedova e ha una sorella benestante. Tuttavia, quest’ultima si occupa poco di lei. Ida viene curata da molti anni dalla sua vicina, Charlotte. Inoltre, Ida ha molti legami con il Terzo Mondo: con il suo defunto marito – un impiegato diplomatico – ha viaggiato spesso in questa parte del mondo. Ida decide di donare gran parte della sua fortuna in vita alla vicina Charlotte e a un’organizzazione no-profit che si occupa di aiuti allo sviluppo del Terzo Mondo. Questo avviene tramite un atto di donazione scritto in vita.
Consideriamo ora un’organizzazione o una persona attraverso un lascito:
- Calcolare quota a libera disposizione
- Prendere in considerazione una persona o organizzazione umanitaria
- In tre passi al testamento gratuito
Domande frequenti
Qual è la differenza tra un lascito e un legato?
Sono sinonimi. Lascito e legato sono sinonimi e vanno distinti dal concetto di costituzione di un’eredità.
Qual è la differenza tra eredi e legatari (nel caso di un’eredità o di un lascito)?
L’erede diventa membro della comunità degli eredi Il legatario non fa parte della comunità degli eredi, ma ha solo un diritto di restituzione nei confronti della comunità degli eredi. Gli eredi, invece, acquisiscono una vasta gamma di diritti e doveri. Così, in particolare, ricevono i debiti del testatore.
Di quale parte della successione posso disporre liberamente?
La cosiddetta “quota libera” viene determinata deducendo dalla successione tutti i crediti relativi alla quota obbligatoria. In presenza di un coniuge (obbligatorio ¼) e di un figlio (obbligatorio ¼), la quota disponibile è di ½. Il testatore può fare ciò che vuole con questi ½. Questa quota può essere assegnata ad un’organizzazione no profit affidabile, ad esempio.
Che cosa è più adatto per una donazione a un’organizzazione di beneficenza (introduzione come erede o legato)?
Ciò dipende naturalmente dalla situazione individuale. In linea di principio, un legato è meno oneroso per gli eredi, poiché si tratta solo di una richiesta di cessione di una cosa o di una somma. Il legatario non può interferire nella comunione ereditaria, non può avere voce in capitolo nella divisione. Se invece si desidera lasciare una parte consistente del proprio patrimonio a un ente di beneficenza o addirittura l’intero patrimonio a un unico erede, l’introduzione come erede è più adatta. Inoltre, è possibile imporre obblighi agli eredi quando si nomina un erede (si veda l’esempio 1, sopra).
Come posso nominare un erede o fare un legato?
Ciò avviene attraverso una disposizione di ultima volontà, ovvero un testamento o un contratto successorio. È essenziale che vengano rispettati i rispettivi requisiti di efficacia.
Come posso evitare che mio padre regali tutto il suo patrimonio durante la sua vita?
Gli eredi legali (discendenti, genitori, fratelli e sorelle, ecc.) hanno diritto a una quota obbligatoria. Le donazioni agli eredi legali che eccedono le normali donazioni occasionali devono quindi essere compensate dal destinatario, a meno che non sia stato espressamente esonerato dall’obbligo di compensazione (con la preventiva considerazione dei diritti esistenti a una parte obbligatoria).